Quando você recebe um aviso de auditoria do IRS
A melhor maneira de se preparar para uma auditoria fiscal não deve ser auditada. Mas todo mundo é humano e erros são cometidos. Tentando ser tão preciso e completo em suas declarações de imposto de renda de negócios é importante para evitar uma auditoria.
Tipos de Auditoria do IRS
O IRS realiza três tipos diferentes de auditorias fiscais :
- Auditorias de correspondência , por carta. Neste tipo de auditoria, o IRS está solicitando verificação ou correção de erros ou documentação adicional.
- Auditorias do escritório, em que o contribuinte é solicitado a ir a um escritório da Receita Federal e trazer documentos específicos.
- Auditoria de campo em que o IRS chega ao seu local de trabalho. Esse tipo de auditoria é mais abrangente, e o IRS pode solicitar formulários, documentos ou declarações de impostos de anos anteriores dentro de certos limites.
Limites em auditorias e coleções
O IRS pode auditar qualquer negócio ou retorno de imposto pessoal com três anos de apresentação; Ele pode cobrar impostos devidos por até 10 anos. Assim, se uma auditoria de 2015 de um retorno apresentado em 2011 encontrar discrepâncias em um retorno ou devolução entre 2005 e 2015, ele poderá cobrar impostos sobre todos esses retornos.
Exceções aos limites de auditorias e cobranças podem ser feitas pelo IRS para evasão fiscal, apresentação de falso retorno ou arquivamento sem retorno, além de outras exceções. (Seção IRC 6501)
Dicas para se preparar para uma auditoria fiscal do seu negócio
Quando você receber uma solicitação de auditoria, entre em contato primeiro com o preparador de impostos ou com o consultor fiscal antes de responder.
Mesmo uma simples carta do IRS solicitando um documento pode ser um sinal de um possível problema. É sempre melhor revisar a solicitação com alguém que possa ajudá-lo a criar uma resposta. Sim, isso significará dinheiro adicional para os serviços de um CPA ou advogado fiscal, mas poderá salvar mais problemas posteriormente. Leia mais sobre quem pode representar sua empresa antes do IRS.
Coloque seus registros em ordem. Os auditores do IRS podem impor penalidades ao seu negócio por registros ruins. Organizar registros por ano e por tipo (receita, despesas, planos de previdência, etc.). Certifique-se de que todos os registros relevantes estejam disponíveis. Se eles não estão se ocupando em adquiri-los. Solicitar registros bancários ou de cartão de crédito ou informações de fornecedores. Se os registros não estiverem disponíveis, não os invente!
Faça todos os esforços para reconstruir registros perdidos ou destruídos e documente seus esforços. Se houve um incêndio em seu escritório, por exemplo, documente suas tentativas de reconstruir seus registros comerciais e mostre que você fez backups de registros.
Entenda falhas intencionais vs. não intencionais . Se você puder mostrar que o seu problema (sem registros para um ano específico, por exemplo) não foi intencional, o IRS tende a ser mais tolerante. Por outro lado, eles são muito mais rápidos em aplicar multas e penalidades por ações intencionais ou omissões.
Certifique-se de não ter despesas pessoais nos registros da sua empresa. Você deve manter as despesas pessoais e comerciais separadas, com diferentes contas bancárias e cartões de crédito e separação de despesas de viagem pessoais e de negócios. Leia mais sobre a separação de despesas comerciais e pessoais para fins fiscais.
Questões de Foco para as Auditorias do IRS
O IRS olha mais de perto para certos tipos de negócios e atividades de negócios. Por exemplo:
- Empresas de caixa, nas quais é fácil subestimar a receita. Empresas de caixa são mais propensas a serem auditadas e é difícil provar renda para um negócio em dinheiro.
- Esteja preparado para mostrar documentação de (1) viagens de negócios e (2) entretenimento de negócios e refeições . Essas despesas são os principais alvos do IRS e você deve mostrar o objetivo comercial de cada despesa. Os registros devem ser contemporâneos (no momento) e incluir data, hora, quantia, quem esteve lá (se apropriado) e finalidade comercial específica.
Preparando-se para uma auditoria fiscal de negócios em casa
As empresas domésticas devem fazer um pouco mais para se preparar para uma auditoria fiscal, porque o auditor quer ter certeza de que a sala ou parte de uma sala que está sendo usada para negócios é usada exclusivamente para essa finalidade.
CPA Gail Rosen tem algumas dicas para ajudá-lo com a preparação para uma visita do IRS ao seu escritório em casa.
Mais informações sobre como sobreviver a uma auditoria fiscal