Despesas de negócios e deduções fiscais para empresas canadenses
Nota: esta lista não é completa. Se o item que você está pensando em usar como dedução de imposto comercial não estiver nessa lista, isso não significa que não seja uma despesa comercial legítima.
A Agência Canadense de Rendimentos (CRA) define uma despesa comercial dedutível como “qualquer despesa corrente razoável que você pagou ou terá que pagar para auferir receita de negócios”.
Despesas Empresariais Comuns
- Honorários contábeis e legais (relacionados a atividades comerciais)
- Despesas de publicidade (veja também: 10 maneiras de baixo custo para promover seu negócio )
- Despesas com automóveis (uso comercial de uma despesa de veículo e dedução de custo de capital na compra de um veículo - veja quais despesas de veículo motor você pode reivindicar sobre imposto de renda no Canadá? E como reivindicar CCA (permissão de custo de capital) em um veículo comprado Uso comercial )
- Dívidas de cobrança duvidosa (valores devidos a você que você não pode cobrar)
- Taxas bancarias
- Business Taxes & Business Licences
- Taxas do provedor de serviços de computação em nuvem
- Taxas de agência de cobrança
- Taxas de conferência e convenção
- Assessoria Especializada (honorários de consultores, por exemplo)
- Despesas de juros (em dinheiro emprestado para administrar seu negócio)
- Despesas de seguro (para edifícios, máquinas ou equipamentos)
- Taxas do provedor de serviços de Internet (ISP) (para uso comercial)
- Desses de associação (para organizações relacionadas a negócios, também inclui assinaturas de publicações relacionadas a negócios)
- Refeições e despesas de entretenimento
- Despesas de aluguel / locação de escritórios
- Despesas de material de escritório
- Despesas com postagem e frete (envio e entrega)
- Prêmios do Plano de Serviço de Saúde Particular (PHSP) - você pode deduzir os prêmios PHSP que você paga para se assegurar ou a qualquer membro de sua família, desde que esteja envolvido ativamente em seu negócio e forneça mais de 50% de sua renda total
- Despesas de promoção
- Impostos sobre a propriedade
- Reparos e manutenção
- Salários de funcionários - incluindo salários de membros da família (empregar membros da família é uma excelente maneira de economizar impostos por divisão de renda ). Observe que você não pode pagar aos membros da família um salário além do que pagaria a outra pessoa para fazer o trabalho.
- Software de Negócios (por exemplo, suítes de escritório e software de preparação e contabilidade de impostos )
- Despesas de telefone / telecomunicações
- Despesas de viagem
- Serviços de utilidade pública
Despesas de negócios e deduções fiscais, especialmente para empresas baseadas em casa
Observe que, se você estiver operando um negócio baseado em casa, deverá separar a parte comercial das despesas pessoais. Por exemplo, você não pode deduzir todo o pagamento da hipoteca em sua casa ou toda a sua fatura de energia elétrica - você pode deduzir uma parte com base na porcentagem de sua casa usada para fins comerciais.
Outras deduções fiscais para funcionários da folha de pagamento
- Prêmios pagos pelo empregador para as contribuições do Canadá ou do plano de aposentadoria de Québec
- Seguro desemprego
- Compensação dos Trabalhadores
- Planos de seguro de doença, acidente, invalidez ou rendimento
Créditos Fiscais
Além das deduções para despesas comerciais, existem vários créditos fiscais para os quais sua empresa pode se qualificar, incluindo:
- Pesquisa Científica e Desenvolvimento Experimental Créditos Tributários - se a sua empresa estiver envolvida na qualificação de pesquisa e desenvolvimento científico, você poderá ter direito a um crédito de imposto
- Créditos de Imposto de Investimento - inclui créditos para a criação de emprego de aprendizes , investimentos em propriedades qualificadas, espaços de creches, etc. (veja Créditos de Imposto de Investimento para Empresas Canadenses )
Deduções de provisão de custo de capital
Quando você está trabalhando com despesas de negócios como deduções fiscais , você também vai querer saber sobre as deduções de Custeio de Custo de Capital (CCA). O CCA permite que você deduza o custo de depreciar bens de capital, como prédios, veículos, equipamentos, móveis e maquinário.
Para mais informações sobre o CCA, consulte:
- 8 Estratégias de Impostos para Pequenas Empresas para Reduzir o Imposto de Renda no Canadá (Seção 5)
- Como calcular o subsídio de custo de capital (CCA)
Guarde esses recibos
Certifique-se de manter todos os recibos de despesas comerciais alegadas - se você é auditado ou solicitado a fornecer recibos para apoiar suas reivindicações e você não pode fornecê-los, suas reivindicações provavelmente não serão permitidas .
Em caso de dúvida sobre uma despesa, verifique com seu contador
Como sempre, verifique com seu contador ou com a Agência de Receita do Canadá se tiver dúvidas sobre o potencial de dedução de impostos de uma determinada despesa comercial. Ser excessivamente agressivo ao deduzir despesas é uma maneira segura de atrair a atenção do CRA. Isso é particularmente verdadeiro para empresas de propriedade exclusiva e empresas de serviços de construção e alimentação (veja 10 bandeiras vermelhas que farão sua pequena empresa canadense ser auditada ).
Expectativa razoável de lucro
Para deduzir despesas, sua empresa deve ter uma " expectativa razoável de lucro ", de acordo com o CRA. Você não pode deduzir despesas de negócios por um período indefinido de tempo sem que seu negócio acabe se tornando lucrativo.
Veja também:
Perguntas Frequentes sobre Imposto de Renda para Pequenas Empresas
Guia para o imposto corporativo canadense
8 estratégias do imposto para maximizar suas deduções do imposto de renda do negócio