A resposta depende se você tem ou não uma receita de negócios
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A declaração de imposto de renda pessoal T1 é o retorno que é usado por todas as empresas que não são incorporadas, incluindo empresas profissionais, razão pela qual o formulário CRA T2125, Declaração de Negócios ou Atividades profissionais, está incluído no pacote de declaração de imposto de renda pessoal.
Portanto, se estiver operando uma sociedade unipessoal ou uma parceria , você precisará preencher o formulário T2125 quando preencher o seu retorno de imposto de renda T1 canadense .
Não percebendo que você tem que preencher o formulário CRA T2125 é um problema comum. Às vezes, as pessoas não percebem que você não precisa registrar oficialmente uma empresa no Canadá para administrar uma empresa na maioria das províncias, se essa empresa for de propriedade exclusiva. ( Você precisa registrar seu nome comercial no Canadá? )
Aqui está o que o formulário T2125 parece.
O formulário CRA T2125 registra toda sua renda de negócio ...
A outra coisa que as pessoas muitas vezes não percebem sobre o formulário T2125 é que ele é usado para relatar toda e qualquer receita de negócios. Não é incomum que as pessoas tenham renda de emprego e trabalho autônomo (negócios). Você pode ter ganho dinheiro como freelancer, dinheiro de um hobby ou dinheiro vendendo algumas coisas online. Mesmo que você não tenha registrado uma empresa , você ainda precisará preencher o Formulário T2125 ao preencher sua declaração de imposto de renda T1 canadense se tiver qualquer receita de negócios - e isso inclui a renda de outros países .
Observe que além dos pagamentos monetários recebidos pelo seu trabalho ou bens ou serviços que você fornece, a renda do negócio também inclui pagamentos de permuta ou pagamentos recebidos em formas alternativas de moeda, como BitCoin. Por exemplo, suponha que você é um pintor e concorda em pintar o consultório de um massagista em troca de tratamentos de massagem.
Se você normalmente teria cobrado US $ 1000 para o trabalho eo massagista fornece serviços avaliados em US $ 1000 em troca, então você deve incluir os US $ 1000 em sua renda de negócios. O valor dos serviços de pintura que você fornece é o mesmo que seria se você recebesse dinheiro pelo serviço.
Observe que o serviço de escambo também é valorizado da mesma forma, do ponto de vista de despesas - o terapeuta de massagem pode reivindicar US $ 1.000 em despesas na forma de reparos em suas instalações comerciais e você poderá reivindicar US $ 1.000 em despesas médicas.
A receita de vendas fora do Canadá também deve ser incluída - produtos e serviços vendidos a indivíduos e empresas em outros países contam como receita de negócios.
Para obter mais informações sobre o que conta como receita de negócios no Canadá, consulte minha Definição de receita de negócios .
Preenchimento do formulário CRA T2125
A Declaração de Negócios ou Atividades Profissionais (o formulário T2125) foi desenvolvida para guiá-lo pelo processo de calcular sua renda "verdadeira" de negócios; isto é, o que resta quando você tira suas despesas comerciais do valor original que você fez. Observe que, se você estiver envolvido em várias atividades de negócios diferentes ou tiver mais de um negócio, precisará preencher um formulário separado T2125 para cada um.
Ao longo do formulário, se algo não se aplicar a você, deixe em branco.
Por exemplo, na primeira seção do formulário, Identificação, se o seu negócio não for uma parceria, você deixará o espaço para o número do negócio da Parceria e para o percentual da sua parceria em branco. Faça o mesmo com o número de identificação do abrigo fiscal, se você não tiver um. (Lembre-se, se você está declarando renda de negócios que você fez "do lado", você é uma empresa individual por padrão).
Da mesma forma, com a seção de atividades de negócios na Internet, se nenhuma renda de sua empresa deriva desses tipos de atividades.
Na página 2 do formulário, você inserirá sua renda bruta de negócios na linha apropriada na caixa Renda comercial ou na caixa Renda profissional, incluindo GST / HST coletado ou colecionável.
Então, se sua empresa coleta GST / HST (ou seja, você não é um fornecedor pequeno ), siga as instruções no formulário sobre GST / HST e adicione a quantidade de GST / HST às suas vendas ou taxas brutas para calcular suas vendas brutas ajustadas ou ajustadas. honorários profissionais.
Digite este número na linha 16 na Parte 3 do formulário CRA T2125 e deduza as suas reservas deduzidas no ano passado e outras receitas, se houver. Adicione-os todos juntos para chegar ao seu total de negócios brutos ou renda profissional. Este é o número do qual você deduzirá as despesas do seu negócio.
Adicione suas despesas de negócios
Página 3 do formulário T2125 é onde você reivindica suas despesas comerciais relevantes, incluindo suas despesas de uso de casa , se for o caso.
Refeições e despesas de entretenimento , salários, licenças de negócios ... qualquer despesa de negócios que você tenha incorrido e que seja elegível para dedução de imposto de renda, será cobrada aqui.
Despesas como estoque, custos salariais e subcontratos são inseridos na Parte 4, Custo das mercadorias vendidas e lucro bruto. Todas as outras despesas são registradas na Parte 5, Lucro (prejuízo) líquido antes dos ajustes, nas linhas apropriadas.
Há uma seção separada de Subsídio de Custo de Capital no formulário para você calcular as porcentagens apropriadas que você pode deduzir a cada ano para ativos como bens e equipamentos adquiridos por sua empresa e outra seção separada para despesas com veículos tem usado um veículo para fins comerciais.
Lembre-se de que, independentemente das despesas que você esteja reivindicando, só poderá reivindicar a parte comercial da despesa.
Para revelar o resultado final
Uma vez que todas as suas despesas são calculadas, você deduzirá o total do seu rendimento total de negócios e o lucro ou perda resultante do formulário CRA T2125 será então registrado na Linha 135, 137 ou 139 do seu retorno T1 (dependendo do negócio, rendimento profissional ou de comissões). Esta é a sua reivindicação admissível que será finalmente adicionada ou subtraída de sua outra renda (se houver).
(Lembre-se, se você não teve nenhum rendimento comercial durante o ano fiscal, você ainda pode reivindicar suas despesas comerciais. No entanto, você pode não querer reivindicá-los naquele ano específico. Saiba mais ...)
Se você estiver envolvido em uma parceria, o T2125 também é onde você registrará os nomes de seus parceiros, sua porcentagem (s) da parceria e sua (s) participação (s) no lucro ou prejuízo líquido.
Note, também, que se você tiver mais de um negócio ou atividade profissional, você precisa preencher um formulário separado T2125 para cada um.
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