- Para se preparar para a venda do negócio
- Se houver uma mudança na propriedade - o proprietário principal deixa o negócio, por exemplo
- Se uma avaliação for solicitada para um empréstimo importante para expansão
Como funciona o processo de avaliação de negócios
O processo começa com uma chamada para um especialista em avaliação de negócios, geralmente um avaliador especializado nesses tipos de avaliações.
Além da inspeção visual da propriedade e das verificações de estoque, alguém (geralmente o proprietário ou alguém designado) deve coletar muitos documentos e outras informações a serem usadas no relatório.
Aqui está uma lista de documentos que podem ser solicitados para um relatório de avaliação comercial.
Informações necessárias para preparar um relatório de avaliação empresarial
- Uma descrição detalhada do que está à venda. Todo o negócio está à venda ou apenas os ativos? Isso vai ser uma venda de ações?
- Detalhes sobre o que não está à venda . Existem ativos comerciais específicos que não serão vendidos? Existem fluxos de renda que serão retidos?
- Uma história da empresa , para que o avaliador possa aprender sobre a empresa com o objetivo de avaliar sua liquidez, viabilidade e solvência. Essa parte da avaliação é particularmente importante quando o negócio tem estoque ou há vários proprietários.
- Um balanço para cada trimestre nos últimos três a cinco anos (dependendo de quanto tempo a empresa existe)
- Demonstrações de resultados e outras demonstrações financeiras de cada trimestre nos últimos três a cinco anos (dependendo de quanto tempo a empresa existe)
- Previsões financeiras da empresa (balanços e demonstrações de resultados) por cinco anos, se disponível
- Detalhes sobre a indústria e a quota de mercado da empresa nesse setor
- Informações demográficas detalhadas do mercado da empresa
- Uma detalhada análise competitiva, incluindo os principais concorrentes e seus produtos / serviços
- O tipo legal da empresa e a estrutura de propriedade, incluindo proprietários e porcentagens de propriedade
- Declarações fiscais nos últimos três a cinco anos. Se a empresa for uma entidade de passagem , como uma sociedade unipessoal, parceria ou LLC, as devoluções de impostos pessoais do proprietário também serão necessárias.
- Discussão de quaisquer auditorias ou escrutínio de IRS da empresa, e os resultados dessas auditorias
- Qualquer ônus contra o negócio por empreiteiros ou fornecedores.
- Todos os litígios (processos judiciais) , tenham terminado ou continuando) nos últimos cinco a dez anos
- Currículos de todos os proprietários da empresa (a menos que uma empresa pública), executivos e executivos da alta gerência
- Dados atuais da folha de pagamento mensal - número de funcionários e suas funções
- Um organograma atual
- Um resumo dos valores de estoque do produto para cada produto (do inventário físico) nos últimos três anos
- Uma lista de todos os fornecedores atuais
- Informações sobre clientes atuais - uma lista de clientes, se possível
- Histórico de pagamentos de clientes, incluindo um relatório de vencimento de contas a receber , nos últimos três anos
- Informações sobre planos e custos de benefícios para empregados
- Informações sobre contratos com altos executivos e gerentes
- Informações sobre obrigações para planos de aposentadoria, participação nos lucros, opções de ações e bônus
- Listagem de toda a propriedade intelectual - patentes, direitos autorais, marcas registradas / marcas de serviço - e todos os contratos de licença
- Uma lista de todos os consultores de negócios - advogado, CPA, consultores e quaisquer contratos ou retentores.
Pode soar como muita informação, mas tudo isso é necessário para que um especialista em avaliação obtenha um entendimento completo da posição financeira, obrigações e gerenciamento da empresa.