Esse cronograma calcula o lucro ou prejuízo líquido de determinados negócios
Depois de concluir o Agendamento C, você deve incluir a renda em sua declaração de imposto pessoal, adicionando-a a qualquer receita recebida de outras fontes.
Como usar e agendar o arquivo C
As informações do Anexo C mostrando o lucro líquido - ou a perda - do seu negócio são inseridas na linha 12 do Formulário 1040, assim como no Schedule SE, que é usado para determinar o imposto sobre trabalho autônomo. Você deve incluir o Anexo C com sua declaração de imposto ao registrá-lo.
Informações que você precisa para concluir o cronograma C
Você deve identificar a profissão principal em que você ou sua empresa se envolve, bem como o nome e endereço de sua empresa, se for diferente da sua. Você precisará do número de identificação do empregador da sua empresa ou do seu número da previdência social, e deve declarar se a empresa opera com base na contabilidade de caixa ou na provisão .
Você também precisará de sua renda comercial para o ano. Isso inclui receitas de produtos ou serviços, devoluções e descontos e outras receitas, como créditos fiscais ou reembolsos.
Cálculo do custo de mercadorias vendidas
O cálculo do COGS está na Parte III, linhas 33 a 42.
Você também precisará conhecer o método de avaliação de estoque final usado. Esta informação aparece na linha 34.
Você precisará de seu inventário inicial, quais mercadorias adicionais foram produzidas ou compradas, inventário que foi vendido ou descartado e seu inventário final.
Se o seu rendimento deriva da venda de serviços, como, por exemplo, se você fizer uma consulta, não terá que calcular o custo das mercadorias vendidas ou lidar com essa seção.
Sua renda bruta e seu lucro bruto seriam os mesmos, a menos que você tenha créditos fiscais ou outras fontes de receita.
Você pode precisar da ajuda de seu CPA ou consultor fiscal para calcular o COGS.
Calcule seu lucro bruto e renda
Agora que você tem informações sobre sua receita e o custo das mercadorias vendidas, você pode calcular seu Lucro Bruto. O cálculo é:
Receitas brutas de vendas - Devoluções e concessões = Receitas líquidas
Receitas líquidas - Custo das mercadorias vendidas = Lucro bruto
Lucro Bruto + Outras receitas de créditos tributários ou outras fontes = Receita bruta
Listar suas despesas de negócios
Despesas de negócios que você pode deduzir estão listadas em ordem alfabética nas linhas 8 a 27.
Eles incluem publicidade, despesas com veículos, comissões e taxas pagas a vendedores e agentes, e contrato de trabalho, que inclui empreiteiros para os quais você preencheu Formulários 1099-MISC.
Você pode deduzir a exaustão, a depreciação e as despesas da Seção 179 , bem como os benefícios e seguro dos funcionários , incluindo a prática de seguros contra erros médicos e de propriedade, mas não o seguro de saúde.
Os juros sobre hipotecas e outros débitos comerciais são dedutíveis, assim como honorários legais e profissionais , despesas de escritório e planos de pensão e participação nos lucros.
Você também pode deduzir custos associados ao aluguel ou locação de veículos ou outros equipamentos comerciais, custos de reparo e manutenção, suprimentos , impostos e licenças, despesas de viagem , refeições e entretenimento , serviços públicos e salários.
A linha 27 é para "outras" despesas. Eles incluem taxas bancárias, uniformes e roupas, taxas para clubes e organizações, taxas de internet e de sites, livros, revistas e software, telefone e telefone celular.
Muitas dessas despesas de negócios têm restrições ou condições que devem ser atendidas antes que possam ser deduzidas, portanto, verifique com um profissional de impostos antes de enviar sua devolução.
Salários e outras despesas de folha de pagamento
Salários, salários e despesas com imposto sobre a folha de pagamento são custos dedutíveis. O total de salários pagos, a parte do empregador dos impostos do FICA (Seguro Social e Medicare), seguro-desemprego e seguro de compensação dos trabalhadores federais e estaduais são todas despesas dedutíveis.
Despesas do Veículo
Se você reivindicou uma dedução para despesas de automóvel na linha 9, você deve fornecer informações adicionais para substanciar sua dedução para uso comercial do seu veículo.
Informações sobre veículos de propriedade da empresa e outros ativos de propriedade da empresa são capturadas na Parte IV, linhas 43 a 47. A linha 47 pergunta se você pode fornecer evidências para apoiar sua dedução. Certifique-se de que você pode responder "sim".
Outras despesas
Parte V permite que você forneça mais detalhes sobre outras despesas que você está deduzindo. Este é o lugar para incluir seu telefone celular, provedor de internet e despesas com o site, bem como despesas bancárias e outras despesas diversas. Tente encaixar o maior número possível dentro das linhas 8 a 26. O total dessas outras despesas vai para a linha 27.
Uso comercial da sua casa
Você tem duas opções para incluir informações sobre o uso comercial da sua casa. A opção A envolve o preenchimento do formulário 8829 . Inclua o total de despesas permitidas resultantes desses cálculos na linha 30 do Cronograma C.
A opção B é um cálculo simplificado : US $ 5 por pé quadrado de espaço para negócios em casa até 300 pés quadrados para uma dedução máxima de US $ 1.500,00. Insira essas informações nas seções apropriadas da linha 30. Você só pode usar o espaço que é usado regular e exclusivamente para o seu negócio, independentemente de como você calcula a dedução.
Calculando Lucro Líquido
O cálculo final é para lucro líquido. Subtraia as despesas totais inseridas na linha 28 de sua renda bruta na linha 7 e subtraia as despesas de uso comercial de sua casa na linha 30 para obter seu lucro líquido ou perda. Este número é o que você deve reportar em sua declaração de imposto de renda, formulário 1040.
Programação de Arquivamento C
Leve o lucro líquido / perda on-line da linha 31 do seu Cronograma C para a linha 12 do Formulário 1040. Adicione ou subtraia seu lucro ou prejuízo deste negócio a outras receitas ou perdas de outros negócios, mas não inclua nenhum salário de um empregador.
Cálculo do imposto de auto emprego
O lucro líquido total na linha 31 do seu Plano C também é usado para calcular os impostos de auto-emprego a serem pagos pelo proprietário do negócio. Se o negócio tiver uma perda, nenhum imposto de auto-emprego é devido. Imposto de auto-emprego é calculado no Schedule SE.
Joint Ventures qualificadas
Uma joint venture qualificada é uma LLC que pertence a você e seu cônjuge. Pode ser tratado como uma sociedade unipessoal para fins fiscais. Nesse caso, ambos os cônjuges devem preencher formulários separados do Anexo C. Os requisitos para joint ventures qualificadas são descritos nas instruções do Anexo C.
Preciso de um CPA para completar o Schedule C?
Se o seu negócio é bastante simples e você não está vendendo nenhum produto, então você não precisa lidar com o custo das mercadorias vendidas, você pode ser capaz de completar o Schedule C, mas tenha certeza de que cumpriu todas as regras. para deduzir várias despesas de negócios. É melhor consultar um preparador de impostos qualificado para um retorno mais complicado.
aviso Legal
Eu não sou um CPA ou um advogado fiscal. Esta informação no Anexo C é fornecida apenas para fins de informação geral. Não se destina a ser um conselho fiscal ou legal. Mesmo que você tenha uma simples declaração de imposto de renda, pode ser uma boa ideia ter um preparador de impostos olhando para o seu Cronograma C para ter certeza de que você não perdeu nada.