Informações para Arquivar Impostos para Pequenas Empresas
Proprietários de pequenas empresas que estão preenchendo impostos comerciais como uma empresa individual ou uma LLC de um único membro devem arquivar usando o Anexo C - Lucro ou Prejuízo do Negócio . Aqui estão os documentos fiscais que você precisa levar para seu preparador de imposto para arquivar o cronograma C. Se você quiser fazer seu próprio imposto de renda de negócios, você precisará desta informação antes de começar a usar o software de preparação de imposto .
Informações sobre o lucro líquido do seu negócio
Dê ao seu CPA uma demonstração de lucros e perdas (P & L) , mostrando sua receita ou receita bruta do ano.
Para esta declaração, você precisará de informações sobre todas as fontes de receita para o seu negócio, incluindo qualquer receita de 1099-MISC do trabalho como um contratado independente. Você pode deduzir devoluções e créditos que reduzem sua renda comercial. Você também pode ser capaz de amortizar dívidas incobráveis, se sua empresa usar o método de contabilidade de exercício.
Informações para calcular o custo das mercadorias vendidas
Se sua empresa vende produtos e mantém estoques desses produtos, você precisará calcular o custo das mercadorias vendidas . Para este cálculo, você precisará de informações sobre:
- Inventário inicial. Esse é o valor que você tem no estoque no início do ano. Na maioria dos casos, você terá que fazer um inventário no final do ano, se você usar um
- Custo de mão-de-obra (são todos os salários que você paga aos funcionários que trabalham em seu depósito e área de expedição), materiais usados em seus produtos e suprimentos para preparar produtos e enviá-los.
- Compras, se você comprar produtos no atacado e vendê-los no varejo.
- Fim do estoque (no final do ano). Pode ser necessário levar uma contagem de inventário físico para obter os números iniciais e finais do inventário.
Informações sobre suas despesas comerciais
Você precisará preparar uma declaração de lucros e perdas deve incluir suas despesas de negócios.
Esta é uma lista importante, então reserve um tempo e inclua tudo. Quanto mais despesas de negócios você incluir, menor será a sua fatura de imposto de renda. Inclua registros para despesas mensais comuns, como:
- Telefone, utilitários, despesas com computadores e outras despesas de escritório.
- Seguro comercial, incluindo seguro em sua propriedade comercial.
- Suprimentos, incluindo material de escritório.
- Taxas profissionais pagas por você. Você deveria ter enviado a essas pessoas um formulário 1099-MISC se você pagou a elas mais de US $ 600 durante o ano.
- Juros sobre empréstimos, aluguéis, hipotecas e outras dívidas comerciais
- Refeições e despesas de entretenimento . Você só pode deduzir 50% dessas despesas.
- Dinheiro em caixa - esses pequenos gastos mensais podem somar. Essas despesas incluem pedágios e estacionamento, refeições no escritório e diversas despesas de viagem e de escritório.
- Despesas diversas. Algumas despesas são difíceis de categorizar em uma declaração de imposto. Há um lugar para despesas diversas na declaração de impostos da sua empresa, portanto, não hesite em incluir todos esses itens difíceis de categorizar.
Certifique-se de ter registros para todas essas despesas. Você não precisa enviar os registros com seu retorno de imposto, mas precisará mostrá-los ao preparador de impostos e estar preparado para mostrá-los ao IRS, caso sua declaração de impostos seja auditada.
Informações sobre viagens de negócios e despesas de direção
Se você dirige para fins comerciais, precisará de registros para mostrar o objetivo comercial das viagens e pode precisar de despesas reais de direção, se esse for o método usado para calcular as despesas de direção. (O outro método de cálculo é usar uma dedução de milhagem padrão.) Você e seu preparador de impostos podem querer comparar a dedução padrão e as despesas reais para ver o que lhe dá mais dedução fiscal.
Se você viajou a negócios, em viagens, precisará de informações sobre o objetivo comercial dessas viagens e detalhes sobre as despesas, incluindo aéreo, hotéis e refeições.
Informações sobre o uso comercial da sua casa, se você trabalha em casa
Você precisará de informações para o Formulário 8829 para comprovar o uso comercial da sua casa, incluindo:
- Cálculo da porcentagem da metragem quadrada da sua casa reservada para uso "regular e exclusivo" por sua empresa
- Quantidade de juros de hipoteca da sua casa, impostos sobre imóveis e seguro de proprietário
- Despesas domésticas, como serviços públicos, aluguel e reparos e manutenção
- E informações sobre o valor da sua casa para fins de depreciação.
Informações sobre seus ativos de negócios
Você precisará fornecer informações sobre os registros de ativos da empresa, incluindo veículos comerciais, para fins de depreciação.
Leve todas essas informações para o seu CPA, agente inscrito ou outro tipo de preparador de impostos, ou use um software de impostos comerciais para preparar o seu retorno.