Como faturar para diferentes situações tributárias
Devido às diferentes exigências fiscais de várias províncias e às regras relacionadas ao Imposto sobre Bens e Serviços ( ICMS ) e ao imposto sobre vendas harmonizado ( HST ), uma fatura de uma empresa qualificada como um pequeno fornecedor em Alberta possui requisitos diferentes de uma fatura de um negócios em Ontário que não.
Então, aqui está uma coleção de modelos de faturas que fornecem modelos das diferentes faturas exigidas por diferentes cenários tributários. Basta escolher aquele que corresponde à situação fiscal da sua empresa.
Abaixo dos links para os diferentes modelos de faturas canadenses, há uma lista de quais províncias e territórios cobram quais impostos para sua conveniência.
Modelos de fatura
- Como faturar produtos vendidos sem impostos (modelo de fatura simples)
- Como faturar serviços de vendas sem impostos (modelo de fatura simples)
- Como faturar com o HST (imposto sobre vendas harmonizado)
Impostos canadenses: qual província cobra quais impostos e quanto?
| Província / Território | Impostos cobrados | Notas |
| BC | GST 5% e PST 7% | A partir de 1 de abril de 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% e PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% e PST 7% | |
| Ontário | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% e QST 9,975% (Imposto sobre vendas de Quebec) | A partir de 1º de janeiro de 2013, o QST não será mais cobrado no GST. |
| New Brunswick | HST 15% | Aumento de 13% para 15% em 1º de julho de 2016 |
| nova Escócia | HST 15% | |
| Terra Nova e Labrador | HST 15% | Aumento de 13% para 15% em 1º de julho de 2016 |
| Ilha Principe Edward | HST 15% | Aumento de 14% para 15% em 1º de outubro de 2016 |
| Territórios do Noroeste | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Como faturar: requisitos de fatura
Geralmente, as faturas canadenses precisam informar os clientes sobre o preço dos bens e / ou serviços que estão comprando e sobre o valor do imposto que estão pagando sobre esses bens e / ou serviços.
Se você está cobrando GST / HST de seus bens e / ou serviços, você precisa seguir os requisitos da Agência de Receita do Canadá para quais informações devem constar nas suas faturas.
Estes são explicados em detalhes em como faturar com HST e como faturar com GST e PST .
Como faturar: regras para o carregamento do PST
Em Saskatchewan, Manitoba e British Columbia, a PST, como a GST, é cobrada sobre o preço total de venda da mercadoria.
Em Quebec, o PST é cobrado com base no total do preço de venda mais o GST. Para exemplos, veja Como eu calculo GST / HST?
A exceção de fornecedor pequeno - Você ainda tem que cobrar GST / HST / PST?
Se as receitas do seu negócio (antes das despesas) forem de US $ 30.000 ou menos nos quatro trimestres anteriores, você não precisará se registrar e cobrar GST / HST. No entanto, você ainda pode querer fazê-lo para reivindicar créditos fiscais de entrada (consulte a Definição de fornecedor pequeno da agência de receita do Canadá (CRA) para obter mais detalhes).
Se você faz negócios em uma província que cobra GST e PST, você também pode se qualificar para uma exceção provincial de pequeno fornecedor. Por exemplo, na Colúmbia Britânica, você pode se qualificar como um "Pequeno Vendedor" se suas receitas brutas forem inferiores a US $ 10.000 por ano. No entanto, não se aplica ao aluguel de imóveis, vendas de veículos, etc.
Bens e serviços isentos e com classificação zero
Há muitos bens e serviços isentos de GST / HST / PST que você não cobra nas faturas. Para aumentar a complexidade, nas províncias que cobram GST / PST, alguns itens estão isentos do GST, mas não do PST, e vice-versa (em caso de dúvida, consulte os boletins provinciais de informações sobre impostos sobre vendas: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia). ).
Exemplos de bens e serviços isentos de GST / HST incluem serviços de cuidados infantis, aulas de música e habitações residenciais usadas.
Há também itens que você não cobra nas faturas, mas pode reivindicar créditos fiscais de entrada (bens e serviços com classificação zero). Para obter uma explicação sobre produtos isentos contra produtos com classificação zero, consulte GST / HST Isento e Bens e Serviços com Classificação Zero no Canadá .
Software de Contabilidade e Faturas
O software de contabilidade facilita o faturamento . O software de contabilidade projetado para pequenas empresas pode não apenas ser usado como sistemas POS ( Point of Sale ) e imprimir faturas no local, mas também facilitar o cálculo e o controle de impostos, como o GST / HST. Veja: O melhor software de contabilidade para pequenas empresas .
Veja também:
7 vantagens de usar um sistema POS iPad
7 maneiras de garantir que os clientes e clientes pagam o que devem
Como saber se você tem um problema de fluxo de caixa e o que fazer