Antes do final de cada ano fiscal, você tem a oportunidade de economizar dinheiro com os impostos pelo tempo, tomando deduções e gastando dinheiro (se tiver, isto é) em determinados itens. Esta série ajudará você a analisar essas possibilidades de economia de impostos, começando com o conceito geral de tempo.
01 - Primeiro Passo - Receitas e Despesas Temporárias
Ao chegar ao final do ano fiscal de sua empresa, você pode ter a opção de obter renda neste ano ou no próximo ano. Se você puder obter renda no ano do lucro menor , poderá minimizar seus impostos.
Por exemplo, se este ano você tiver uma perda, mas você sabe que terá lucro no próximo ano, convém incentivar os clientes a pagar-lhe este ano quando seus lucros serão menores. Se você acha que seu lucro será menor no próximo ano, tente transferir os pagamentos dos clientes para o próximo ano. Isso é complicado, já que você não sabe exatamente o que acontecerá no próximo ano, mas vale a pena uma discussão com seu consultor fiscal.
Despesas de Tempo
Ao considerar a dedução de uma despesa neste ano ou no próximo ano, aqui estão três pontos a serem considerados:
- Pegue a dedução do ano em que seu lucro é maior. Isso resultará em lucros menores naquele ano.
- Tome a dedução no ano em que o valor da dedução é maior. Algumas deduções mudam de ano para ano. Aprender sobre essas mudanças pode economizar dinheiro, permitindo que você faça a dedução quando ela for maior.
- Tome a dedução no ano em que as taxas de imposto são maiores. Se você sabe que as alíquotas do imposto sobre as empresas aumentarão no próximo ano, faça as deduções no próximo ano para minimizar sua renda tributável naquele ano.
O princípio de deduções de receita e despesa de tempo, se feito com cuidado e com a assistência de seu consultor fiscal, deve reduzir seus impostos de negócios .
02 - Economize em impostos, estocando e pagando antecipadamente
Como mencionado no primeiro passo, você pode aumentar as despesas (e diminuir os lucros), estocando estoques, suprimentos e despesas pré-pagas. Se você tiver algum dinheiro disponível, ou puder usar razoavelmente sua linha de crédito ou um cartão de crédito comercial para compras, estocar suprimentos. Por exemplo:
Estoque acima
- Olhe para o seu material de escritório e copie o papel e reabastecer para um montante razoável.
- Se você tiver suprimentos que você usa regularmente em sua fábrica, depósito ou em seu trabalho, faça um estoque deles também.
Pré-Pague
- Seguro pré-pago, como seu seguro comercial ou seguro especializado para o seu tipo de negócio (seguro contra erros médicos, por exemplo)
- Pague antecipadamente seu aluguel ou sua hipoteca. Se você pagar antecipadamente a hipoteca, certifique-se de que está extraindo o principal, não apenas pagando juros adicionais.
- Pague antecipadamente em assinaturas de periódicos profissionais ou na área de recepção de seu escritório.
Verifique com seu consultor fiscal, para ter certeza de que a economia reduzirá sua renda.
03 - Economize em impostos, criando um plano de 401k para os funcionários
Se a sua empresa será rentável este ano, e você tem algum excesso de caixa, você pode economizar impostos configurando um 401 (k) ou um Safe Harbor 401 (k) para você e seus funcionários. Mesmo se você tiver uma empresa individual, você ainda pode usar um 401 (k) para reservar dinheiro para sua aposentadoria e economizar em impostos de negócios. Na verdade, o processo é mais fácil sem funcionários, porque há menos regras.
Benefícios fiscais dos planos 401 (k):
- Você pode reivindicar um crédito de imposto para sua empresa pelo custo de configurar e administrar um plano de 401k, até US $ 500 por ano para cada um dos três primeiros anos de existência do plano.
- Os valores que você separa do seu negócio para si e para os funcionários são dedutíveis como despesas comerciais (até os limites especificados)
- Os empregados individuais recebem esse dinheiro com impostos diferidos, se o colocarem em um plano qualificado; o dinheiro não é tributável até ser retirado.
Se você configurar o plano antes do final deste ano fiscal, sua economia potencial poderá mais do que pagar pelo custo de montar o plano e de financiá-lo.
04 - Anule as dívidas incobráveis para economizar impostos
Dívidas ruins (não colecionáveis) podem ser baixadas antes do final do ano e as dívidas não cobradas podem ser usadas para diminuir seus lucros. Aqui está como esse processo funciona:
- Durante o ano, você tem contas a receber, que você coletar ... e alguns recebíveis que você está tendo problemas para coletar.
- No final do ano, execute um relatório de vencimento de contas a receber para ver quem não pagou por muito tempo.
- Se o cliente não estiver mais ativo ou tiver parado de pagar, você poderá reduzir o saldo desse cliente de suas vendas totais para reduzir sua receita.
- Some todas as dívidas ruins que você quer cancelar. Tenha certeza que você realmente quer anular essas dívidas. Se você receber o dinheiro do cliente mais tarde, terá que reverter o cancelamento e declarar o pagamento como receita. Revise a lista com seu consultor fiscal.
05 - Escrever e anotar equipamento obsoleto e inventário podem economizar impostos
Equipamentos obsoletos, danificados ou sem valor podem ser retirados de seus registros contábeis para aumentar suas despesas e diminuir sua responsabilidade fiscal. Aqui está como esse processo funciona:
- Você deve ter uma lista de todos os equipamentos da sua empresa, incluindo equipamentos de escritório e qualquer equipamento que você use para fabricar produtos. Percorra esta lista e marque equipamentos que são: (1) obsoletos (desatualizados), (2) sem valor, danificados além do reparo ou (3) danificados, mas ainda utilizáveis.
- Para itens que são obsoletos ou sem valor, liste o valor total do equipamento para baixa
- Para itens que estão danificados, mas ainda utilizáveis, liste a redução no valor para redução . Por exemplo, se você tem um computador que comprou por US $ 2.000 e está em uma sala dos fundos porque comprou um novo computador, pode gastar o preço de compra total de US $ 2.000 porque o computador está obsoleto. Se um equipamento custar US $ 1.000 e você achar que seu valor é US $ 300 a menos devido a danos, você pode listar US $ 300 como despesa, reduzindo o valor contábil para US $ 700.
- O total de todos esses write-offs e write-downs pode ser considerado como uma despesa no seu retorno de imposto. Os ativos são então reduzidos em valor.
06 - Dê aos funcionários bônus ou presentes - Reduza os impostos da sua empresa
O final de um ano é um tempo tradicional para pagar bônus aos funcionários ou dar presentes e festas. Além de receber uma dedução fiscal para essas despesas, você também recebe muita boa vontade dos funcionários, especialmente durante as férias.
Bônus de funcionário / proprietário são uma despesa e podem ser deduzidos em determinadas circunstâncias. Por exemplo:
- S As empresas podem deduzir bônus para acionistas e proprietários, desde que possuam suas ações no momento em que o bônus é pago.
- C As empresas só podem deduzir bônus para acionistas / proprietários que possuam 50% ou mais de propriedade no momento em que o bônus é pago.
Os bônus para empregados de todos os tipos de empresas são despesas comerciais dedutíveis. Mas, bônus para proprietários únicos, parceiros e membros da empresa de responsabilidade limitada (LLCs) não são dedutíveis, porque os proprietários / parceiros / membros são considerados pela Receita Federal como trabalhadores autônomos. Esta é uma situação em que ter uma corporação e ser um funcionário dessa corporação pode resultar em mais deduções fiscais.
Presentes de Natal e festas de fim de ano podem ser dedutíveis desde que não sejam rotineiramente / freqüentemente oferecidos e tenham o objetivo de promover a boa vontade.
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07 - Redução de Impostos com Depreciação de Bônus e Deduções da Seção 179
A recente legislação desde 2008 aumentou a aceleração da depreciação de certos tipos de equipamentos comerciais para encorajar o investimento das empresas, dando às empresas a capacidade de tirar proveito da economia fiscal. Essas provisões permitem que você gaste mais do valor do equipamento comercial adquirido neste ano, para uma dedução fiscal maior.
Depreciação de bônus
A provisão de depreciação de bônus permite que as empresas depreciem 50% da base ajustada de determinada propriedade qualificada durante o ano em que a propriedade é colocada em serviço. Você deve estar ciente de que alguns estados modificam ou negam a depreciação de bônus. Verifique com o departamento de receita do seu estado para ver quais são as provisões em seu estado.
Seção 179 Depreciação
Outra forma de depreciação acelerada envolve a propriedade da Seção 179 .
Se você está pensando em comprar equipamentos, convém conversar com seu consultor tributário para ver se seria um bom imposto para você comprar este ano, e não no ano que vem.
08 - Economize em impostos comprando veículos e propriedades com eficiência energética
A Lei de Estabilização Econômica de Emergência de 2008 (mais conhecida como "resgate") incluiu a continuação de algumas isenções fiscais para consumidores e empresas, para a implementação de medidas de economia de energia. Embora a maioria dessas medidas seja destinada a empresas de serviços públicos e de produção de combustível, algumas se aplicam a outras empresas em geral. "Ir verde" pode proporcionar à sua empresa alguma economia fiscal. Por exemplo, aqui está uma disposição que pode ser útil para sua empresa: [/ p [
Propriedade com eficiência energética
Propriedade energeticamente eficiente instalada em edifícios comerciais A economia de energia deve ser conseguida através de reduções de custos de energia e energia para os sistemas de iluminação de AVAC, água quente e iluminação interna do edifício. A quantia dedutível é de até US $ 1,80 por pé quadrado de área construída para prédios atingindo uma meta de economia de energia de 50%. Disponível até 31 de dezembro de 2013. O IRS também emitiu um boletim fornecendo mais detalhes sobre deduções para proprietários de imóveis comerciais para medidas de eficiência energética.
Veículos Motorizados Alternativos e Híbridos
O IRS continua a fornecer informações sobre a poupança fiscal para a compra de veículos a motor alternativos e carros híbridos . A lista de carros está se expandindo à medida que mais fabricantes de automóveis incluem um híbrido em suas linhas. Você deve ser o comprador original deste veículo, mas recebe um crédito fiscal direto (ao contrário de uma dedução), o que significa maior economia de impostos.
09 - A Disclaimer
Este artigo e as informações contidas neste Site do Guia destinam-se apenas a informações gerais. O autor não é um CPA, um advogado fiscal ou um agente inscrito. Consulte o seu profissional de impostos para obter informações relacionadas à sua situação específica.