Como estimar sua conta de imposto de renda como um contratante independente
Se você é um empreiteiro típico (ou qualquer tipo de proprietário de uma pequena empresa), uma das coisas mais difíceis sobre sua situação fiscal é a variabilidade de sua renda.
Se a sua renda flutuar de mês a mês, você estará especialmente interessado em ler a resposta a essa pergunta, onde um método que qualquer pequeno empresário pode usar para estimar sua conta fiscal é apresentado.
Pergunta do leitor:
Sou casado e mãe de três filhos. Eu estou trabalhando para alguém que me chama de um contratante independente. É minha responsabilidade pagar meus próprios impostos e não sei por onde começar.
Meu marido leva para casa US $ 495,00 por semana após os impostos e ele reivindica as crianças. Eu faço de US $ 400 por semana para US $ 800 uma semana antes dos impostos e não tenho idéia do que deveria estar deixando de lado. Eu estou em uma perda e perdendo o sono por isso. Eu não quero fazer nada de errado.
Assinado: muito confuso
Resposta:
Não seja. Não é ser um contratado independente que determina como você paga seu imposto de renda, mas sua forma legal de propriedade da empresa .
Se a sua empresa não está incorporada , por exemplo, você é um único proprietário ou está em uma parceria , as receitas e despesas comerciais são simplesmente registradas em um formulário separado ( T2125 ) que faz parte do seu retorno de imposto pessoal T1 regular. muitas despesas comerciais comuns e explica as regras de deduções de imposto de renda relativas a cada despesa.).
Sua receita de negócios menos as despesas de negócios determina se você tem um lucro ou uma perda para o ano. Se você tiver lucro, será adicionado à sua outra renda; se você tiver uma perda, ela é subtraída. (Essa é uma das muitas vantagens de começar um negócio ao lado - perdas nos primeiros anos de negócios podem ser eliminadas em relação ao emprego regular ou a outras receitas.
Consulte Solicitação de Despesas com uma Perda Comercial nos Impostos Canadenses .)
O artigo Seu primeiro retorno de imposto sobre rendimentos de negócios o guiará pelo processo de completar seu retorno T1.
Para saber mais sobre as despesas comerciais, consulte o Imposto de Renda Canadense e sua Pequena Empresa .
Como estimar quanto dinheiro deve ser reservado para o imposto de renda
Se este é seu primeiro ano no negócio, você pode aproximar quanto dinheiro você precisa reservar estimando sua renda e sua faixa de imposto.
- Se você ganhasse US $ 400 por semana durante todo o ano, sua renda antes dos impostos seria de US $ 22.400 - então, pelo que você disse, essa é a menor renda que você teria.
- Se você ganhasse US $ 800 por semana durante todo o ano, sua renda antes dos impostos seria de US $ 44.800, a mais alta seria sua renda.
Assim, podemos estimar que sua renda estaria nesse intervalo e usar esses números para ver aproximadamente quanto de imposto você pagará usando as taxas de imposto de renda canadense da Agência de Receita do Canadá para indivíduos que declarem (por exemplo) as taxas de imposto federais para 2017 estamos:
| Taxa de imposto | Suporte Fiscal |
| 15,00% | Até US $ 45.916 |
| 20,50% | US $ 45.917 - US $ 91.831 |
| 26,00% | US $ 91.832 - US $ 142.353 |
| 29,00% | US $ 142.354 - US $ 202.800 |
| 33,00% | US $ 202.801 e mais |
No seu caso, as estimativas baixa e alta ainda estão dentro da faixa de 15%, então você quer colocar de lado pelo menos $ 3.360 ($ 22.400 x 15%), e seria melhor se você colocasse $ 6.720 ($ 44.800 x 15%) para cobrir sua conta fiscal potencial.
Agora, não é assim tão simples, porque essa estimativa não leva em conta os impostos provinciais, que variam dependendo da província em que você está, ou o fato de presumir que você terá várias despesas de negócios e deduções de renda que diminuirão sua renda. Resultado líquido. Veja taxas de impostos provinciais / territoriais.
Tenha em mente que estas são estimativas e qualquer pagamento em excesso ou pagamento insuficiente será resolvido quando você concluir seu retorno de imposto no final do ano, mas reservar esses valores garantirá que você não terá surpresas desagradáveis no momento do pagamento do imposto.
Anos fiscais subseqüentes
Após seu primeiro ano de atividade (e sua primeira declaração de imposto), você será obrigado a pagar impostos em prestações trimestrais. O CRA enviará avisos trimestrais indicando quanto de imposto você precisa pagar com base na receita de negócios do ano anterior.
Observe que estas são apenas estimativas - se a receita do seu negócio aumentar muito durante o ano e você continuar pagando apenas o valor indicado nos avisos de prestação, você poderá pagar uma taxa de imposto significativa ao arquivar seu retorno anual. Para evitar esse choque, você pode aumentar seus pagamentos trimestrais estimando sua conta de imposto anual com base no aumento de sua receita de negócios.
Por outro lado, se a renda da sua empresa cair drasticamente durante o ano, você poderá reduzir seus pagamentos trimestrais. Caso contrário, o pagamento será reembolsado no momento do imposto.
Após cada ano fiscal, o CRA atualiza o imposto estimado devido para o ano seguinte e isso é refletido nos pagamentos trimestrais.
Saiba mais sobre o imposto de renda canadense: