Respostas a perguntas sobre o imposto de renda canadense para Freelancers
Pergunta do Leitor: Espero não estar a ultrapassar a linha se lhe fizer uma pergunta sobre facturação e impostos canadianos.
Recentemente, consegui um contrato freelancer de design gráfico em Toronto, que me renderá cerca de US $ 1.000. Meu cliente me pediu para faturar, mas não tenho ideia do que devo enviar. Eu não pretendo levar esta propriedade exclusiva em tempo integral; será sempre um trabalho raro que encontro durante os anos. As perguntas que tenho são:
- Preciso registrar um negócio?
- O que deve ir exatamente na fatura (meu nome e endereço legais?)
- Como faço para declarar isso na minha declaração de imposto?
- Preciso cobrar meu cliente Harmonized Sales Tax (HST) ?
Resposta: Estas são perguntas frequentes de freelancers. Em ordem, aqui estão as respostas para suas perguntas:
1. Freelancing está executando um negócio!
Primeiramente, você está operando como um negócio se você é freelancer. Não importa quanto trabalho você esteja fazendo; Se você está fazendo algo fora do que faz como funcionário nos EUA ou no Canadá e está sendo pago por isso, você está administrando uma empresa e deve cumprir os requisitos legais e regulamentares aplicáveis, como o pagamento de impostos sobre a renda extra. (Veja Renda de Negócios ).
2. Você não precisa registrar uma empresa em seu próprio nome
Sua fatura deve ter seu nome legal ou um nome comercial registrado. Nos EUA e no Canadá, você não precisa registrar uma empresa de propriedade exclusiva se estiver usando seu nome legal como o nome da empresa. Se você decidir usar um nome diferente, ele deverá ser registrado, o que significa executar uma pesquisa de nome e estar em conformidade com as regras de nome comercial.
Preciso registrar um nome comercial? explica mais sobre isso.
3. O rendimento deve ser declarado como rendimento do negócio
Qualquer renda gerada por freelancer deve ser declarada em seu imposto de renda; você tem que declarar toda sua renda mundial no seu retorno. Nos EUA , você relataria pagamentos para freelancing no formulário IRS 1099-MISC (isso deve ser fornecido a você por qualquer empresa que pagou US $ 600 ou mais em um ano fiscal). Veja quem deve receber o formulário 1099-MISC?
No Canadá, você declararia pagamentos de freelancing como receita de negócios no Formulário T2125, que faz parte da sua declaração de imposto T1. Veja Como preencher o Formulário de Imposto de Renda Canadense T1 como um Negócio para obter informações sobre como inserir receitas e despesas comerciais.
Uma das grandes coisas sobre como administrar um negócio secundário é que você poderá reivindicar despesas de negócio em seu imposto de renda. Para deduzir as despesas de negócios em sua declaração de impostos nos EUA , consulte:
- Como Determinar Despesas Empresariais Necessárias Ordinárias
- Quais despesas de negócios são dedutíveis?
- Deduções de imposto sobre negócios - Economize em seus impostos de negócios
- Relatando despesas comerciais dedutíveis em impostos federais
Para obter informações sobre impostos comerciais canadenses , consulte a página de impostos e empresas canadenses - ela contém uma seção completa de artigos sobre deduções de imposto de renda de negócios, além de informações sobre todos os outros tópicos relacionados a impostos canadenses, incluindo:
- Impostos canadenses e seu negócio
- Deduções fiscais para pequenas empresas
- Guia para deduções da folha de pagamento canadense
- Eu tenho que preencher o formulário de imposto de renda T2125?
4. Cobrança dos impostos sobre vendas do cliente
Em termos de facturação do seu trabalho, na província de Ontário, normalmente cobrava o HST - mas quando se trata de GST / HST existe uma isenção de Pequeno Fornecedor que lhe permite não se registar e / ou cobrar se fizer menos de US $ 30.000 por ano em receita de negócios. (Note que você pode se registrar para o GST / HST voluntariamente, se desejar. Veja por que você pode desejar fazê-lo .)
Neste caso, você não precisa cobrar GST / HST ao seu cliente, a menos que você escolha se registrar para GST / HST.
Os modelos de fatura de amostra a seguir mostram exatamente o que você precisa ter em sua fatura, dependendo de estar cobrando impostos sobre vendas ou não.
No seu caso, porque você não tem impostos para cobrar, você usaria o modelo de fatura simples:
- Como faturar produtos vendidos sem impostos (modelo de fatura simples)
- Como faturar serviços de vendas sem impostos (modelo de fatura simples)
- Como faturar com o HST no Canadá (imposto sobre vendas harmonizado)