O que você pode e não pode deduzir
Você só pode deduzir essas despesas se elas forem consideradas comuns e necessárias na linha de negócios:
- Uma despesa é considerada comum se for “comum e aceita” em seu setor. Por exemplo, uma despesa ordinária para um senhorio poderia estar pagando a um empreiteiro para consertar um vazamento na cobertura.
- Uma despesa é considerada necessária se for “útil e apropriada” para o seu negócio. Por exemplo, uma despesa necessária para um senhorio poderia ser a compra do Quicken Rental Property Manager , para acompanhar mais facilmente todos os numerosos registros que um locador deve documentar.
Dois pontos de atenção
- Você deve manter registros detalhados e precisos se pretende reivindicar qualquer um dos seguintes como deduções em seus impostos.
Veja também: Quais Registros Devo Manter para Fins Fiscais? - Estas são deduções fiscais comuns. Eles não se aplicam a todos os proprietários, proprietários de imóveis alugados ou investidores imobiliários. *
Por exemplo, muitas dessas deduções não se aplicam àqueles que alugam casas ou condomínios que também são considerados sua residência. A propriedade é considerada uma residência se você a usou para uso pessoal por um número de dias maior que 'X' naquele ano ou 'X'% de dias em que a propriedade foi alugada por valor justo de mercado. (Esses números serão listados no calendário E do ano fiscal corrente ou você pode consultar seu contador).
* Você deve consultar seu contador ou o IRS para determinar a maneira correta de arquivar seus impostos e as deduções adequadas para sua situação específica.
Deduções fiscais comuns
1. Depreciação
A despesa de depreciação é usada para as coisas que você comprou para sua empresa, que têm uma vida útil além do ano fiscal atual. Para que algo seja considerado depreciável, ele precisa cumprir três regras:
- Espera-se que dure por mais de um ano.
- Seja valioso para o seu negócio de alguma forma.
- Perca seu valor ou desgaste ao longo do tempo.
Alguns exemplos de ativos depreciáveis são:
- O preço de compra da propriedade (menos o valor da terra).
- Melhorias para a propriedade, como armários de cozinha novos ou um novo telhado.
- Arbustos ou cercas.
- Móveis ou eletrodomésticos.
- Automóvel para uso comercial.
Diferentes ativos , como um refrigerador e um prédio, terão diferentes vidas úteis e existem diferentes tipos de depreciação que podem ser usados, como a depreciação linear e a depreciação acelerada . Consulte o IRS ou seu contador para determinar o tipo de depreciação a ser usada e a vida útil de cada ativo que você está tentando depreciar.
2. Perdas de Atividade Passiva
Possuir propriedade de aluguel é considerada uma atividade passiva. Existem regras complexas que se aplicam a atividades passivas, mas, em resumo, elas limitam sua capacidade de reivindicar perdas incorridas em atividades passivas contra outros tipos de renda.
Existem algumas exceções:
- Se você é considerado um profissional imobiliário (certas regras se aplicam, como trabalhar pelo menos 750 horas por ano em atividades relacionadas a imóveis), quaisquer atividades imobiliárias de aluguel nas quais você participa não são consideradas atividades passivas .
- Se você for considerado envolvido ativamente em sua atividade de aluguel, poderá deduzir até US $ 25.000 em perdas de aluguel passivo se fizer menos de US $ 100.000. Envolvido ativamente significa que você deve ter participado de decisões administrativas, como encontrar inquilinos ou decidir sobre os termos de suas locações, e seu interesse na atividade de locação nunca foi inferior a 10% para o ano. A quantia que você pode deduzir diminuirá para cada dólar que sua renda estiver acima de $ 100.000. Você não poderá deduzir nenhuma perda passiva de atividade quando sua renda atingir US $ 150.000.
3. Reparos
Você pode deduzir a despesa de reparos incorridos em um determinado ano fiscal. Reparos são considerados trabalho necessário para manter sua propriedade “em boas condições de funcionamento”. Eles não adicionam valor significativo a uma propriedade. Os reparos incluem coisas como pintura. É importante entender que toda a manutenção que você faz em sua propriedade não é considerada como reparos. O IRS faz uma distinção entre melhoria e reparos. As melhorias são vistas como agregando valor à propriedade. As melhorias não podem ser deduzidas integralmente no ano em que incorreram. Em vez disso, eles devem ser capitalizados e depreciados ao longo de sua vida útil.
Veja também: Melhorias vs. Reparos
4. Despesas de viagem
Os senhorios podem deduzir determinadas despesas de viagem locais e de longa distância relacionadas com negócios. Isso não inclui as despesas de deslocamento, o que significa viajar de sua casa para o escritório ou local de trabalho diário.
Se você tiver seu próprio automóvel para viagens locais, poderá fazer sua dedução usando a taxa de milhagem padrão ou usando as despesas reais incorridas, como o custo da gasolina e a manutenção no veículo. Você também pode deduzir taxas de estacionamento e pedágios, juros sobre um empréstimo de carro e quaisquer taxas de registro ou licença aplicáveis e impostos.
Se você não tiver seu próprio veículo, poderá deduzir suas despesas de transporte público para fins comerciais.
Veja Também: Como Deduzir Despesas de Viagem em Seus Impostos
Taxa de milhagem padrão versus despesas reais
5. juros
Você pode deduzir os juros que pagou em despesas relacionadas a negócios. Por exemplo: Você pode deduzir os juros que pagou em pagamentos de hipotecas ou outros empréstimos comerciais, pagamentos de empréstimos de automóveis (mas apenas a parte usada para fins comerciais) e os juros pagos em cartões de crédito usados exclusivamente para fins comerciais.
6. Home Office
Você pode tomar a dedução de escritório em casa se você usar uma parte de sua casa exclusivamente como um escritório para o seu negócio. Você deve conduzir a maioria dos seus negócios aqui para reivindicar a dedução. A quantia que você pode deduzir depende da porcentagem de sua casa que o seu escritório em casa ocupa.
Veja também : Noções básicas da dedução do Home Office
Quais as despesas do Home Office que você pode deduzir?
7. Custos de Entretenimento
Infelizmente, os custos de entretenimento não se referem aos custos usados para se entreter. Custos de entretenimento significam aqueles incorridos durante as transações comerciais. Por exemplo, levar um cliente ao seu clube de campo ou dar a um investidor em potencial dois ingressos para o teatro são despesas de entretenimento .
8. Honorários Legais e Profissionais
Se você contratar um profissional para fazer o trabalho para você, a taxa que você paga para eles é dedutível. Isso inclui honorários advocatícios, honorários de contabilistas, honorários de agentes imobiliários ou honorários pagos a outros consultores profissionais.
9. Compensação de Empregados
Se você contratar alguém para fazer o trabalho para você, você pode deduzir os salários que você paga para eles como despesas de negócios. Isso inclui os salários de funcionários em tempo integral, como um gerente de propriedade ou um superintendente ativo e funcionários em tempo parcial , como um contratado que você contrata uma vez para consertar um vazamento no telhado.
10. Impostos
Você pode deduzir seus impostos sobre propriedade, impostos sobre imóveis e impostos sobre vendas em itens relacionados a negócios que não são considerados depreciáveis para o ano. Você pode deduzir as taxas de consultoria fiscal e a preparação de formulários de impostos relacionados à sua propriedade imobiliária de aluguel. Você não pode, no entanto, deduzir as taxas legais de defender o título da propriedade, recuperar a propriedade ou desenvolver ou melhorar a propriedade. Você deve adicionar esses tipos de taxas à base da sua propriedade.
11. Seguro
Você pode deduzir os prêmios que pagou na maioria dos tipos de seguro, incluindo saúde, acidente, causalidade, roubo, inundação, incêndio, responsabilidade, veículo e seguro de saúde para seus funcionários.
12. perdas ocasionais
Se sua propriedade foi danificada por um evento catastrófico como um incêndio, você poderá deduzir parte ou a totalidade da perda. O valor que você pode deduzir dependerá do seu seguro e da quantidade de danos à propriedade.
Outras deduções fiscais comuns incluem:
- Custos de publicidade.
- Alugue você paga para os outros.
- Chamadas telefônicas relacionadas às suas atividades de aluguel de imóveis. No entanto, você não pode deduzir a primeira linha do serviço local que entra em sua casa. Isso é considerado uma linha pessoal.
- Você pode creditar ou deduzir as despesas pagas para tornar sua propriedade acessível para pessoas com deficiência ou idosos.
- Se a sua propriedade é considerada um edifício comercial, você pode deduzir os custos para torná-lo energeticamente eficiente.
* Você deve sempre consultar o IRS ou um contador certificado para decidir quais deduções são aplicáveis à sua situação específica.