Despesas de seguro comercial que você pode deduzir
Uma apólice de seguro típico de negócios cobrirá vários tipos de cobertura.
O custo desses tipos de seguro são despesas comerciais dedutíveis. Essas coberturas incluem:
Seguro de propriedade, seguro contra acidentes e seguro de responsabilidade geral (geralmente vendidos em conjunto). A parte da propriedade protege contra perdas ou danos à propriedade que você possui e ao conteúdo. Se você aluga espaço, o locador tem seguro no prédio e você tem seguro sobre o conteúdo. As seções de responsabilidade e responsabilidade lidam com todos os tipos de responsabilidade do empregador, responsabilidade civil comercial e seguro contra crimes em geral.
Seguro de interrupção de negócios é muitas vezes incluído com cobertura de propriedade e acidentes de negócios em geral. Inclui cobertura caso você não consiga realizar negócios após uma emergência inesperada ou um desastre natural.
Outros tipos de seguro que você pode querer comprar para sua empresa e que você pode deduzir incluem:
Seguro de responsabilidade profissional e imperícia. Embora o seguro de negligência seja retirado pelo profissional individual, este seguro é uma exigência do negócio e pode ser deduzido como despesa de negócio.
Se você tem uma empresa de serviços ou aconselha, pode considerar a cobertura de erros e omissões , uma forma específica de responsabilidade profissional.
Seguro de vida pessoal chave para executivos e executivos da empresa. Isso pressupõe que a empresa é o beneficiário, não alguém como um cônjuge ou outra pessoa não comercial.
Seguro de compensação de trabalhadores . A remuneração dos trabalhadores é paga pela empresa para fornecer cobertura aos funcionários para doenças ou lesões no trabalho.
Seguros em veículos de propriedade de empresas . Você só pode deduzir a parte do prêmio de seguro aplicável ao uso comercial do veículo. Se você usar a taxa de milhagem padrão para calcular as despesas do seu carro, não poderá deduzir quaisquer prêmios de seguro de carro.
Seguro de responsabilidade de produto
Obrigações de desempenho ou obrigações de fidelidade. Isso inclui cobertura de fidelidade de fiança para roubo de funcionários e títulos de desempenho para contratos de construção.
Cobertura de seguro de saúde de grupo para funcionários, se sua empresa atender aos requisitos de qualificação específicos.
Contribuições para um fundo de seguro desemprego estadual , mas o IRS exige que esses pagamentos sejam considerados "impostos de acordo com a lei estadual ".
Se você tem um negócio baseado em casa, você pode deduzir uma parte do seguro de propriedade em sua casa que está relacionada ao seu espaço de escritório em casa .
O que você não pode deduzir para o seguro de negócios
Você não pode deduzir o custo do seguro de vida para qualquer pessoa associada à sua empresa se você (o proprietário) for o beneficiário direto ou indireto.
Seguro de invalidez de negócios para você como o proprietário da empresa é complicado.
Se você deduzir prêmios de seguro de invalidez para si mesmo como o proprietário, os benefícios pagos a você se você estiver incapacitado são considerados rendimentos tributáveis para você. De acordo com a Mass Mutual , os prêmios de seguro de invalidez para um único proprietário não são dedutíveis como despesas de negócios, mas os benefícios não são tributáveis. É melhor verificar com seu profissional de impostos antes de comprar seguro de invalidez para si mesmo como proprietário de uma empresa.
Onde mostrar essas despesas de seguro comercial
- Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostre essas despesas na seção "Despesas" do Cronograma C na Linha 15.
- Para parcerias e LLCs de vários membros, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1065
- Para empresas, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1120.
Notas especiais:
Se a sua empresa opera em regime de caixa, você só pode deduzir os pagamentos do prêmio de seguro aplicáveis a esse ano.
Por exemplo, se você pagar prêmios em novembro de 2015 por seis meses, poderá deduzir somente a parte de novembro e dezembro de 2015 desse prêmio nos impostos de negócios de 2015. (É claro que o saldo seria dedutível em seus impostos de negócios em 2016).
Para obter mais informações sobre deduções de seguro comercial
Veja a publicação 15B do IRS para obter mais informações sobre benefícios específicos para funcionários.
Veja I Publicação 335, Capítulo 8 para obter mais informações sobre deduções de seguros de negócios.
aviso Legal
Este artigo apresenta informações gerais para ajudá-lo em uma discussão sobre despesas de seguro comercial. Esses problemas são mais complicados do que uma listagem simples. Antes de tentar deduzir essas despesas, consulte o seu profissional de impostos.