Como evitar o acionamento de uma auditoria CRA
Quais tipos de empresas são mais propensos a serem auditados?
Os dados que se seguem (extraídos do Relatório Anual da Receita do Canadá para o Parlamento 2013-2014) mostram claramente que a maior parte dos recursos que o CRA dedica ao cumprimento das obrigações fiscais às empresas vai para as pequenas e médias empresas ( PME ):
| Programa CRA | % Dos gastos do programa CRA |
| Pequenas e Médias Empresas (PME) | 54% |
| Negócios internacionais / grandes | 28% |
| Créditos de Pesquisa Científica | 7% |
| Investigações Criminais | 5% |
| Divulgação voluntária | 1% |
Top 10 Red Flags para uma Auditoria CRA
1) discrepâncias de receita.
Esteja ciente de que sua receita será comparada em todos os formulários de impostos, assim a receita declarada no seu imposto de renda será comparada com a receita declarada na sua declaração de imposto de renda / HST, na declaração de rendimentos do seu cônjuge e "informações sobre declarações fiscais com informações fornecidas por empregadores, instituições financeiras e outros terceiros ". Se eles não corresponderem, é o tempo de auditoria do CRA.
2) Sendo um outlier.
Declarar renda de negócios significativamente maior ou menor do que a norma em sua indústria também atrairá interesse imediatamente. O CRA tem informações abrangentes sobre as margens de lucro e receitas de várias indústrias e irá comparar sua renda com o que é “usual” para um negócio como esse.
3) deduzindo grandes despesas de negócios.
Apesar de ser capaz de deduzir as despesas de negócios do seu imposto de renda é uma das grandes vantagens fiscais de operar um negócio, você precisa ser cauteloso sobre isso. Publicidade e promoção, refeições e entretenimento, viagens, despesas diversas e de juros são de particular interesse para o CRA, de acordo com a Presley and Partners. Reivindicar grandes deduções em qualquer uma dessas áreas é como definir um salgado em termos de aumentar seu risco de auditoria em pequenas empresas.
Aprenda os meandros de reclamar refeições e despesas de entretenimento .
4) Reivindicando a dedução do escritório em casa .
A dedução de escritório em casa é um grande negócio, porque se você se qualifica para isso, você pode deduzir uma porcentagem do seu aluguel, impostos imobiliários, utilitários, contas de telefone, seguro e outros custos. Mas, para reivindicar essa dedução, você precisa usar o espaço de trabalho em sua casa apenas para obter receita de negócios e usá-la regularmente para atender clientes, clientes ou pacientes, a maioria das pequenas empresas não se qualifica e a Agência Canadense de Receitas sabe disso. Se você não estiver usando seu espaço de escritório em casa exclusivamente para fins comerciais, dê uma dedução a essa dedução.
5) Reivindicando 100% de uso comercial de um veículo.
A MK & Associados chamam isso de sua carne vermelha de imposto de renda para agentes da CRA.
Os agentes sabem que é extremamente raro que um indivíduo use realmente um veículo 100% do tempo para os negócios, especialmente se nenhum outro veículo estiver disponível para uso pessoal e fizer isso de acordo. É também uma dedução fiscal particularmente fácil para os auditores não permitirem, porque poucas pessoas mantêm os registros necessários de forma adequada. Aprenda como manter um diário de bordo para reivindicar despesas com veículos.
6) Mudanças nos empréstimos de acionistas e grandes saldos.
Os donos de empresas também precisam tomar cuidado para que mudanças nos empréstimos aos acionistas ou nos saldos devedores também sejam bandeiras vermelhas. O CRA procura despesas pessoais registradas como despesas de negócios e empréstimos tomados de uma empresa.
7) Executando um negócio intensivo em dinheiro.
O CRA percebe que as empresas que têm muitas oportunidades para receber em dinheiro também têm muita tentação de não relatar todos os seus rendimentos tributáveis.
Portanto, se você opera um negócio como um restaurante, cabeleireiro, bar ou outro negócio de varejo, opera um negócio de serviços de impostos ou é um empreiteiro de reforma ou melhoria de casas, espere um escrutínio extra desde o início.
8) Perdas recorrentes.
Perdas acontecem. E uma única perda de negócios não é causa em si mesma para uma auditoria de CRA. Mas vários anos de perdas seguidas irão desencadear um, especialmente quando essas perdas de negócios foram usadas para compensar outras receitas. Lembre-se, para se qualificar como um negócio, tem que haver uma expectativa razoável de lucro , e a idéia do CRA do que é razoável pode diferir substancialmente da sua.
9) Fazer grandes deduções de caridade.
Mais uma vez, isso está fora da norma, aumentando o risco de uma auditoria de pequenas empresas. A Agência de Receita do Canadá sabe exatamente quanto os contribuintes em seu nível de renda costumam doar à caridade, então uma bandeira vermelha aparece quando suas doações de caridade excedem esse número. Doações envolvendo propriedade de capital são especialmente passíveis de serem revisadas.
10) Ter família na folha de pagamento.
Não há nada de errado em ter seu cônjuge ou filho trabalhando como funcionário em sua empresa; esse tipo de divisão de renda é perfeitamente legítimo - desde que você siga as regras . O problema é que muitas pequenas empresas não o fazem, fazendo com que as pequenas empresas que colocam seus cônjuges ou filhos na folha de pagamento sejam um alvo fácil para os auditores.
Empregado por conta própria
Indivíduos que reivindicam o status de trabalhadores independentes tendem a angariar escrutínio adicional do CRA. As vantagens fiscais do trabalho autônomo tornam-no uma forma atraente de negócios; entretanto, a distinção entre emprego e trabalho autônomo nem sempre é cortada e seca, e deve-se tomar cuidado para garantir que as regras de qualificação sejam seguidas. Veja Contratante Independente vs Funcionário: Qual você é?
Estar certo de que você segue as regras fiscais para ser autônomo é especialmente importante porque a rejeição do status de autoemprego pelo CRA pode levar à desqualificação das solicitações de despesas de negócios (que podem ser aplicadas retroativamente para as declarações de impostos do ano anterior).
Honestidade e prudência são as melhores políticas
Embora seja verdade que o CRA faz um certo número de auditorias a cada ano apenas para verificar a conformidade, se a sua pequena empresa é ou não auditada, ela está em grande parte sob seu controle. Manutenção de registros meticulosa e honestidade escrupulosa irão percorrer um longo caminho para manter os auditores longe de sua porta. E se eles aparecerem, você não terá nada a esconder e a documentação necessária para dar suporte às suas declarações fiscais.
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