Perguntas sobre Preparação e Apresentação de Imposto de Renda de Negócios

01 - Preciso apresentar uma declaração de imposto sobre empresas?

A resposta é sempre sim." Se você tiver renda e deixar de registrar uma declaração de imposto de renda, poderá incorrer em multas e penalidades do IRS. Mesmo que sua empresa tenha uma perda, você deve informar essa perda. Uma perda de negócios pode realmente ajudá-lo porque pode reduzir sua renda total em seu retorno de imposto pessoal.

Você deve relatar todas as receitas de negócios, incluindo a renda informada no Formulário 1099-MISC como um contratado independente, em sua declaração de imposto pessoal. Por isso, só faz sentido ter deduções permitidas para diminuir o seu rendimento tributável. Não é preciso muito para ser um negócio "real"; você só precisa operar como um negócio, manter registros comerciais e pessoais separados e mostrar que está tentando obter lucro.

Leia mais sobre como configurar um negócio simples para aproveitar os benefícios fiscais comerciais.

02 - Posso usar o software fiscal para preparar uma declaração de imposto sobre negócios?

O software tributário está focado nas declarações de impostos pessoais, mas a maioria dos principais programas de software tributário tem versões que incluem o Programa C (para empresas individuais e LLCs com um único membro). Alguns também têm versões que o orientam durante o processo de preparação de declarações fiscais de parceria e corporação. Verifique os detalhes da marca do software e a versão para se certificar de que o formulário que você deseja está incluído.

03 - Preciso de um CPA para preparar meu retorno de imposto de negócios?

Se você tiver uma declaração de imposto simples no Anexo C, poderá usar o software de impostos ou preencher o formulário por conta própria, se souber o que está fazendo. Mas e se você perder alguma coisa? A falta de uma dedução importante pode custar-lhe dinheiro e fazer com que pague impostos mais elevados.

Não se esqueça de que você também deve preencher o Schedule SE para os impostos de trabalho autônomo e incluir esses impostos em sua declaração de imposto pessoal.

Preparadores de impostos em grandes empresas de preparação de impostos são muito menos familiarizados com os impostos de negócios do que os formulários de impostos pessoais. Eles podem conhecer o Schedule C, mas não retornos de parceria ou corporação.

Parcerias e declarações de imposto corporativo são complicadas. Elas envolvem a preparação de uma declaração separada para o negócio e, em seguida, um K-1 para cada acionista ou parceiro. E há muitas armadilhas ao longo do caminho.

Você pode encontrar um CPA ou obter ajuda de um preparador qualificado de imposto comercial, como um agente inscrito . Em qualquer caso, muitas vezes vale a pena o dinheiro para obter ajuda com uma declaração fiscal de negócios.

04 - Como eu determino meu rendimento de negócios?

Antes de preparar sua declaração de imposto de renda, você precisará elaborar uma declaração de renda, geralmente chamada de "L & P" ou declaração de lucros e perdas. Esta declaração lista todas as fontes de receita de negócios e mostra todas as despesas. Renda menos despesas igual a receita líquida. Você também deve incluir a renda de troca em sua declaração de imposto de negócios.

Se você estiver preparando uma declaração fiscal de negócios para uma empresa que produz ou vende um produto, será necessário incluir um cálculo do custo de mercadorias vendidas para mostrar a alteração no valor das mercadorias ao longo do ano.

05 - Todas as despesas comerciais são dedutíveis? Como eu sei quais não são dedutíveis?

Quase todas as despesas de negócios são dedutíveis de impostos, desde que:

• Você pode provar que está em um negócio legítimo e tentando lucrar, e
• Você pode comprovar o objetivo comercial de cada despesa.

Manter registros excelentes é a chave para deduzir despesas de negócios. O erro mais comum cometido pelos proprietários de empresas não é manter registros de milhagem de negócios e despesas com refeições e entretenimento .

Algumas despesas não podem ser deduzidas por um negócio porque o IRS não as considera como despesas comerciais legítimas. Por exemplo, contribuições políticas, multas e penalidades, filiação em um clube social ou esportivo e custos de deslocamento não podem ser deduzidos. Leia mais sobre as despesas de negócios que não podem ser deduzidas .

06 - Tenho que pagar imposto sobre trabalho autônomo?

Todos os contribuintes pagam imposto sobre a segurança social e Medicare sobre o rendimento. Os funcionários pagam esse imposto (chamado FICA tax) através de retenção na fonte, e seus empregadores pagam a outra metade do valor exigido do imposto. Os trabalhadores independentes pagam o valor total deste imposto (chamado SECA Tax) pagando o imposto sobre o trabalho autônomo sobre o lucro tributável líquido de seus negócios.

Para descobrir se você deve pagar imposto de auto-emprego, você deve saber se você é um empregado ou proprietário de uma empresa. Se você possui e administra uma pequena empresa, você é proprietário de uma empresa e paga um imposto de auto-emprego. Parceiros e membros da LLC estão incluídos nesta categoria.

Se você é acionista ou administrador de uma corporação, também é um empregado e paga o imposto FICA sobre seu salário. Você não paga imposto de auto-emprego.

A parte do Seguro Social do imposto por conta própria, como o imposto de seguridade social pago pelos funcionários, aumenta sua qualificação para benefícios do Seguro Social quando você se aposentar ou se ficar incapacitado.

07 - Como os impostos da minha empresa afetam minha declaração de imposto pessoal?

Sua parte do imposto comercial está incluída na sua declaração de imposto de renda pessoal, dependendo do tipo de empresa que você possui.

Proprietários de pequenas empresas preenchem um Cronograma C para cada negócio que possuem, e o lucro líquido deste Cronograma C vai para a Linha 12 da primeira página da sua declaração de imposto pessoal. Assim, o rendimento do seu negócio é diretamente tributável para você, na mesma proporção que sua outra renda.

Os proprietários de parcerias (incluindo membros de LLCs de vários membros que apresentam como parcerias) recebem um Cronograma K-1 mostrando sua parte da responsabilidade fiscal da parceria. A receita do Programa K-1 está incluída na declaração de imposto de renda de cada parceiro e é tributada juntamente com outras fontes de receita.

Da mesma forma, os proprietários de corporações e corporações S também recebem um Cronograma K-1 mostrando sua parte de ganhos da corporação, e a renda K-1 é incluída em suas declarações de impostos pessoais.