Seu passatempo pode realmente ser um negócio tax-wise
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Sim! O que você considera um hobby pode ser um negócio aos olhos da Agência de Receitas do Canadá. Como dizer? Se você está realmente fazendo um lucro de seu hobby, então é considerado rendimento de negócios . Você pode não considerar que você realmente administra um negócio, mas o faz de acordo com o governo.
A Agência Canadense de Receitas (CRA) define um negócio como "qualquer atividade que você faz com fins lucrativos".
Eles continuam dizendo que a definição de negócios inclui uma profissão, um chamado, um ofício, uma manufatura, uma aventura ou preocupação no comércio e uma empresa de qualquer tipo.
Note que não importa se a sua renda de hobby é pequena; não há um limite "você tem que fazer mais do que" antes que sua renda conte. Se você está vendendo produtos ou serviços com fins lucrativos, a Agência Canadense de Rendas não se importa se você está vendendo apenas "alguns" ou se considera sua atividade um hobby - quando você arquiva seu imposto de renda canadense, deve declarar todos sua renda de todas as fontes, incluindo sua renda de hobby.
Exemplos
1) Bob tem excelentes habilidades de marcenaria e, como hobby, faz lindas taças de salada esculpidas que ele vende em um quiosque no Natal em um shopping local. Ele tem uma loja de carpintaria com uma série de ferramentas caras e também deve pagar pelos materiais, pois o dinheiro que ele faz com a venda das tigelas não cobre os custos para produzi-las.
Ele faz isso por prazer e não está preocupado em obter lucro. Ele tem que declarar renda de negócios?
Resposta: Provavelmente não. A regra geral é que você deve estar lucrando (por exemplo, a receita excede despesas ) ou pretende obter lucro no futuro. No caso de Bob, suas despesas (loja, ferramentas, materiais) excedem qualquer receita que ele tenha de vender seus itens de hobby.
Observe que, se ele decidisse declarar seu rendimento de hobby, poderia ser uma vantagem fiscal de renda, já que poderia permitir que ele perdesse suas despesas comerciais e registrasse uma perda de negócios (veja as Vantagens de Declarar Receita do Passatempo abaixo).
2) Como hobby, Jane vai às vendas de garagem regularmente e pega itens que vende no eBay por uma margem considerável. Porque ela só vende no eBay ela tem que reportar receita de negócios?
Resposta: Sim, se ela está vendendo no eBay em qualquer tipo de base regular, ela precisa declarar sua renda de hobby em seu imposto de renda. A Canada Revenue Agency (CRA) ganhou um processo judicial contra o eBay em 2009, que exige que o eBay forneça informações sobre os vendedores de alto volume para os CRA (aqueles que ganham mais de US $ 1.000 por mês, chamados PowerSellers). Mas isso não significa que eles fiquem cegos para aqueles que vendem regularmente no eBay e ganham menos que um mês. O negócio de Jane passa no teste de lucro e ela precisa garantir que toda a renda dela seja declarada. O CRA não faz distinção entre vender online e vender offline (também conhecido como venda de tijolos e argamassa ).
Como faço para relatar renda Hobby?
Você deve relatar o dinheiro que você faz do seu hobby como receita de negócios, preenchendo o Formulário T2125 , (Declaração de Negócios ou Atividades Profissionais) que está incluso no pacote de declaração de imposto de renda T1.
Se você não estiver familiarizado com o processo ou quiser apenas um lembrete, o Formulário de Imposto de Renda Canadense T1 o guiará.
Vantagens de declarar a receita do passatempo
Relatar as receitas de suas vendas de itens de hobby como receita de negócios exige documentação adicional, mas também tem algumas vantagens importantes, sendo a principal a capacidade de amortizar despesas de negócios em relação à receita. Isso inclui despesas de uso da casa , despesas com refeições e entretenimento , despesas com veículos , etc. Você pode usar o Subsídio de custo de capital para anular anualmente uma parte dos ativos, como os bens e equipamentos adquiridos pela sua empresa. Para fazer isso, é claro, você deve acompanhar todas as suas vendas e despesas (incluindo todos os recibos ).
Se você tem renda regular de um emprego ou negócio e as despesas de passatempo excedem a receita da venda dos itens de passatempo, o excesso ainda é deduzido contra sua renda total assim sua conta de imposto global será mais baixa.
Note que há limites para isso - você não pode continuar a gastar milhares de dólares em perdas de suas atividades de hobby contra sua renda regular ano após ano sem atrair a atenção do CRA. O CRA usa o Teste de Lucro para determinar se suas atividades são conduzidas com uma "expectativa razoável de lucro".
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