Questões de folha de pagamento e imposto de emprego
Não existem leis contra o nepotismo (contratação de membros da família) em uma empresa privada, mas existem leis para evitar o nepotismo em cargos governamentais. Ter membros da família trabalhando em sua empresa apresenta algumas situações exclusivas de impostos e emprego.
Contratação de membros da família - uma regra geral para lembrar
É melhor lembrar uma regra ao empregar seu cônjuge, filhos, pais ou outros membros da família: Trate o membro da família da mesma forma que qualquer outro funcionário.
Em alguns casos (discutidos abaixo), as crianças devem ser tratadas de forma diferente, mas para adultos, tudo que você faz para outros funcionários, e todos os impostos que você paga a outros empregados, e todos os benefícios que você dá a outros empregados devem ser os mesmos para os membros da família.
Taxas de emprego incluem:
- Imposto de renda federal e estadual
- Impostos FICA (Segurança Social e Medicare), e
- Taxas de desemprego federais (FUTA)
Crianças na Folha de Pagamento : Leis do Trabalho Infantil
Antes de contratar seu filho (ou qualquer criança) para trabalhar em sua empresa, revise as leis federais e estaduais sobre trabalho infantil . As leis federais e estaduais podem ser diferentes, e a lei mais rígida está controlando, portanto, certifique-se de examinar ambas. As leis federais de trabalho infantil restringem as horas de trabalho, as horas do dia e os tipos de trabalho que as crianças podem realizar em diferentes idades. Por exemplo, crianças menores de 18 anos não estão autorizadas a operar equipamentos perigosos e crianças menores de 14 anos não podem trabalhar em nenhum tipo de negócio.
Leia mais sobre as leis federais de trabalho infantil " .
Se você é o único proprietário de sua empresa e sua empresa não é uma corporação, você tem menos limitações: seus filhos ainda não podem fazer trabalhos perigosos, mas eles não são limitados nas horas ou dias de trabalho.
As leis estaduais de contratação de crianças podem ser diferentes, portanto, verifique com a divisão de emprego do seu estado ou use este mapa federal de salários e horas para encontrar informações sobre leis de trabalho infantil em seu estado.
Contratação e pagamento de filhos
Antes de seus próprios filhos trabalharem em sua empresa, verifique os vários tipos de impostos sobre a folha de pagamento para ver se você deve reter e pagar por eles. Os impostos sobre folha de pagamento para seus filhos como trabalhadores dependem do tipo de negócio. De acordo com o IRS:
- Se o seu negócio é uma corporação, mesmo que você controle a corporação, todo o dinheiro que você paga ao seu filho está sujeito aos impostos sobre a folha de pagamento.
- Se o seu negócio é uma parceria, todo o dinheiro pago aos seus filhos está sujeito aos impostos sobre os salários, a menos que "cada parceiro seja pai da criança". (Isso parece significar que, se algum dos parceiros não for pai de uma criança que trabalhe na empresa, os salários da criança estarão sujeitos a impostos sobre a folha de pagamento.)
Algumas coisas que você deve saber sobre pagar seus filhos para trabalhar em seus negócios e taxas de emprego para crianças:
- Você não tem que pagar FUTA (taxa de desemprego federal) sobre o salário de seus filhos
- Se a empresa é 100% familiar e não é uma corporação ou parceria, nenhum imposto FICA (Seguro Social e Medicare) precisa ser pago pelas crianças ou pela empresa sobre os salários da criança.
- Peça a cada criança que complete todos os novos formulários de contratação , incluindo um formulário W-4 para retenção de imposto de renda. Se o seu filho fizer menos de US $ 800 por ano, a criança pode ser isenta de impostos e não é necessária a retenção na fonte. Veja este artigo sobre como preencher o Formulário W-4 para obter mais informações sobre retenção e isenção de retenção.
- Você deve reter imposto de renda do pagamento de filhos. Eles podem recuperá-lo se sua renda total não for grande, mas você ainda deve reter.
Leia mais sobre como pagar seus filhos por trabalharem em sua empresa.
Para todos os funcionários da família
Se um membro da família está trabalhando para você sem pagamento, esta seção não se aplica. Para os membros da família que são pagos pelo seu negócio, você deve:
- Obter um formulário W-4 de cada membro da família no momento da contratação e reter o imposto de renda federal com base nas informações contidas no formulário W-4.
- Retenção de impostos FICA de membros da família e incluir o pagamento de membros da família ao calcular os impostos da FICA que sua empresa deve
- Incluir pagamento de membro da família em cálculos para impostos de desemprego e compensação do trabalhador
- Pagar horas extras para os membros da família da mesma forma que os outros empregados, com 1 ½ salário base e 40 horas em uma semana de trabalho. Isso inclui pagar horas extras aos membros da família que estão isentos e cuja renda está abaixo do limite para pagamentos de horas extras.
Se você pagar por feriados ou tempo de doença ou fornecer férias pagas para outros funcionários, você deve fornecer aos membros da família o mesmo tempo de folga remunerado. Se um membro da família se qualificar para outros benefícios, como o plano de saúde da sua empresa, você deve incluir esse membro da família no grupo. Em outras palavras, os membros da família que são empregados por sua empresa devem receber todos os benefícios de outros funcionários.
Contratando seu cônjuge como empregado
Se o seu cônjuge está trabalhando para pagar em seu negócio, você deve reter os impostos de renda federal e os impostos FICA do pagamento. Se você trabalha por conta própria (não é uma corporação ou uma parceria), o pagamento do seu cônjuge não precisa ser incluído nos cálculos do imposto de desemprego . Se o seu negócio é uma corporação ou uma parceria, você deve incluir o pagamento desse cônjuge nos cálculos do imposto de desemprego.
Seu cônjuge como coproprietário
Se você e o seu cônjuge têm uma voz igual na empresa, nenhum de vocês é um empregado, mas você pode ser considerado como coproprietário para fins de imposto por conta própria e uma parceria para fins fiscais . Alguns negócios entre marido e mulher podem ser considerados como uma joint venture qualificada , o que permite relatórios mais simplificados. O negócio entre marido e mulher é mais complicado do que parece, por isso verifique com o seu consultor fiscal antes de iniciar um negócio de marido / mulher ou pagar impostos de negócio para tal negócio. Este artigo da Receita Federal sobre as empresas marido-esposa também pode ser útil.