Contratação e pagamento de um empregado doméstico
Indivíduos que empregam serviços domésticos, tais como babás, serviços de limpeza, jardineiros, empregados domésticos e outros trabalhadores em suas casas são considerados empregadores (especificamente "empregadores domésticos", de acordo com a Receita Federal) e devem cumprir todos os regulamentos relativos a empregados. Este artigo revisará os princípios básicos que você precisa definir para se tornar um empregador, pagar funcionários domésticos e cumprir as leis e regulamentos trabalhistas federais e estaduais.
Como empregador doméstico, você deve cumprir as leis e regulamentos trabalhistas federais e estaduais. Aqui está uma breve visão geral do que você deve fazer:
Primeiro, determine se você deve impostos FICA para este trabalhador doméstico
Às vezes chamado de "imposto da babá", você deve pagar e reter os impostos da FICA para os trabalhadores domésticos se pagar mais de US $ 1700 por ano a um funcionário (para 2010 e 2011). O imposto é por trabalhador, portanto, se você pagar a vários trabalhadores mais de US $ 1700 cada, o imposto deverá ser pago para cada trabalhador. Leia mais sobre o "Nanny Tax" e se aplica a, de Katherine Lewis em Working Moms. Katherine também tem uma lista de exceções - casos em que você não precisa pagar esse imposto para seus empregados domésticos.
Quais são os impostos do FICA?
Os impostos do FICA são pagos a metade pelos empregadores e metade pelos funcionários da Seguridade Social e do Medicare. O imposto é de 15,3% (13,3% para 2011, porque a parte da Segurança Social do imposto foi reduzida 2% para os funcionários.).
Você deve reter a quantia exigida de cada contracheque do empregado e colocar uma quantia equivalente de seus próprios fundos. Leia mais sobre os impostos do FICA.
Além de lidar com os impostos do FICA, você também deve preencher a nova documentação de contratação e reter os impostos federais e estaduais e muito mais. Aqui estão as noções básicas sobre o que você deve fazer:
Papelada Necessária para Novos Empregados Domésticos
- Obter um número de identificação do empregador federal (um EIN) que é o seu registro de empregador, como um número de segurança social
- É necessário que o funcionário preencha toda a documentação de contratação , incluindo o Formulário W-4 para retenção de imposto federal
- Você também deve verificar a elegibilidade de seu funcionário para trabalhar nos EUA, usando o formulário I-9 . É ilegal conscientemente contratar ou continuar a empregar um estrangeiro ilegal.
- Verifique se o seu empregado é elegível para o crédito do rendimento auferido para indivíduos de baixa renda.
- Você também deve se registrar no seu estado como empregador.
Imposto de Trabalho para Trabalhadores Domésticos
Você deve:
- Retenção de impostos de renda federais e estaduais (se aplicável) e impostos FGC (Previdência Social e Medicare) do pagamento de funcionários
- Você deve pagar esses valores retidos periodicamente ao IRS e informar trimestralmente sobre os valores do IRS Form 941 devidos e pagos
- Você deve fornecer a cada funcionário um relatório anual de remuneração e retenção no Formulário W-2 e fornecer à Administração da Previdência Social cópias de todos os formulários W-2 e de transmissão (no Formulário W-3).
- Você também deve pagar impostos federais de desemprego , com base no salário do empregado.
Relatório de imposto de renda no cronograma H
Se você pagar a um trabalhador doméstico US $ 1.700 ou mais (em 2010), você deve preencher um formulário de Cronograma H - Taxa de Emprego Familiar junto com sua declaração de imposto pessoal.
Este formulário registra informações sobre quanto você pagou trabalhadores domésticos, impostos de renda que você reteve e os impostos FICA que você reteve e pagou durante o ano.
Leia mais sobre o Cronograma H - Imposto de Trabalho Doméstico de William Perez no Planejamento Tributário.
Se você contratar um contratante independente nacional
Se você contratar um serviço de limpeza ou outro contratado independente para trabalhar para você em casa, você deve:
- Peça ao contratado independente que assine o Formulário W-9 do IRS para verificar o número de identificação fiscal deste indivíduo ou empresa. Se você não tiver um número de identificação fiscal ou se o número não estiver correto, será necessário deduzir a retenção de backup de cada pagamento efetuado.
- Todos os anos, você deve fornecer ao Contratante do Formulário IRS 1099-MISC se pagou ao contratante US $ 600 ou mais no ano anterior e deve enviar o 1099-MISC à Administração do Seguro Social.
Leia mais sobre como contratar e pagar prestadores de serviços independentes.
Se você não tiver certeza se o trabalhador é um empregado ou um contratado independente, leia mais sobre como distinguir empregados e contratados independentes . Isso às vezes é uma tarefa difícil, então você pode querer consultar um advogado de emprego. Você também pode solicitar uma determinação ao IRS usando o Formulário SS-8 . O IRS assume que um trabalhador é um empregado, a menos que você possa provar o contrário, eo IRS audita os empregadores para ter certeza de que os trabalhadores são devidamente classificados.
Para saber mais sobre como se tornar um empregador e suas responsabilidades pelos impostos sobre folha de pagamento e folha de pagamento, este artigo sobre Folha de pagamento e impostos sobre folha de pagamento, passo a passo, deve ser útil.
Para mais informações, consulte a Publicação 926 - Guia Fiscal do Empregado Familiar.
O crédito de imposto sobre cuidados infantis
Mais uma observação: você pode se qualificar para um crédito fiscal pelo custo de cuidar do seu filho enquanto trabalha. Esse custo pode incluir pagamentos para uma babá ou outra pessoa que cuida de crianças. Na verdade, é um crédito de imposto para cuidados infantis e cuidados dependentes (como um pai idoso). Katherine Lewis, especialista em Working Moms, tem mais informações sobre esse crédito de imposto.
Isenção de responsabilidade: Este artigo e todas as informações contidas neste site não se destinam a ser aconselhamento fiscal ou jurídico, mas devem ser apenas informações gerais. Cada situação é diferente e as leis tributárias mudam. Consulte os seus consultores fiscais e jurídicos antes de tomar medidas em questões como esta.